Assurance-vie : avantages après 8 ans de détention

Quelle fiscalité après 8 ans ?
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Après 8 ans, il existe un abattement annuel de 4 600 euros pour une personne seule et 9 200 euros pour un couple soumis à une composition commune.
Il est à noter que cet abattement annuel n’est pas reportable d’une année sur l’autre. Ainsi, si vous ne l’utilisez pas une année donnée vous ne pourrez pas le réutiliser l’année suivante. Attention, la fraction des gains réalisés excédant l’abattement est imposable.

L’assuré peut choisir entre l’imposition au barème de l’impôt sur le revenu ou le prélèvement forfaitaire unique. En ce qui concerne le prélèvement forfaitaire unique, l’imposition dépendra de la date des versements (avant ou après le 27 septembre 2017) et du montant des versements (plus ou moins 150 000 €).

Il convient ensuite d’ajouter à cette imposition les prélèvements sociaux au taux de 17,2 %.

À savoir : l’avantage fiscal lié à la détention de huit ans ne remet pas en cause la disponibilité de votre argent. Votre contrat d’assurance vie n’est pas bloqué.

​Contrat de plus de 8 ans
- Versement avant le 27/09/2017 : 7,50 %
- ​Versement après le 27/09/2017:
- Jusqu'à 150 000 € de versements 7,50 %
- Au delà de 150 000 € de versements12,8 %

Avant ces 8 ans de détention, l’assurance vie bénéficie déjà d’une fiscalité intéressante. Si vous effectuez un rachat au cours des 8 premières années de souscription, vous pouvez choisir entre :
- l'intégration des plus-values à votre déclaration de revenus. C'est alors votre taux marginal d'imposition (TMI) qui s'applique.
- et le prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 12,8 % au titre de l’impôt sur le revenu (IR) auquel s’ajouter les prélèvement sociaux (PS) de 17,2 %, soit 30 % au total.

Est-il possible de faire des versements sur mon assurance vie après 8 ans ?
​Vous pouvez continuer à réaliser des versements sur votre assurance vie même après 8 ans. Et ces derniers bénéficieront eux aux aussi de la fiscalité réduite.

​Rachat total ou partiel ?
​Avec l’abattement annuel, il est plus intéressant de réaliser des rachats partiels. Après huit ans de détention, il est préférable de planifier les retraits sur votre contrat d’assurance vie. Dans l’idéal, votre rachat partiel doit vous permettre d’utiliser l’intégralité de votre abattement. De cette façon, vous pouvez retirer l’argent de votre assurance vie sans avoir à payer d’impôt sur les revenus générés.